关于2023年市本级预算调整方案的报告

——2023年12月5日在长沙市第十六届人民代表大会

常务委员会第十八次会议上

长沙市财政局局长 ?邹 ?刚?

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，现将2023年市本级预算调整方案的情况报告如下。

一、调整事由

（一）新增地方政府债务

经省政府批准，省财政厅下达我市2023年新增地方政府债务限额196.54亿元（一般债30.77亿元、专项债165.77亿元，详见附表1），其中：市本级及非省直管县159.25亿元（一般债27.06亿元、专项债132.19亿元），浏阳市30.62亿元（一般债2.55亿元、专项债28.07亿元），宁乡市6.67亿元（一般债1.16亿元、专项债5.51亿元）。

2023年市本级及非省直管县拟在上述新增限额内新增地方政府债务，其中：

1．新增一般债务27.06亿元

市本级留用14.7亿元，已全部完成发行（由省级代发行，下同），主要用于湘雅路过江通道、新韶山南路（西湖路-昭山大道）、红旗渠水系排水改造等项目（详见附表2）。转贷非省直管县支出12.36亿元，已全部完成发行，其中：芙蓉区0.96亿元、天心区2.77亿元、岳麓区0.67亿元、开福区1.35亿元、雨花区0.92亿元、望城区2.82亿元、长沙县2.87亿元。

2．新增专项债务132.19亿元

市本级留用23.84亿元，已全部完成发行，主要用于长沙市公共卫生救治中心原址改扩建、长沙市轨道交通7号线一期工程、梅溪湖国际新城停车配套基础设施、湘江新区大王山水质净化厂（一期）工程、南湖片区殷家冲地块棚户区改造、德雅路片区棚户区改造等项目（详见附表3）。转贷非省直管县支出108.35亿元，其中：芙蓉区5.66亿元、天心区2.39亿元、岳麓区12.2亿元、开福区16.72亿元、雨花区11.9亿元、望城区27.85亿元、长沙县31.63亿元。

根据预算法规定，上述“增加举借债务数额”需进行预算调整。

（二）发行再融资债券

再融资债券是为了偿还到期债券本金而发行的债券，不新增负债，不形成实际支出，不影响预算收支平衡，只增加债务转贷收入，并同步增加债务还本支出或转贷区县支出。由于再融资债券发行规模具有不确定性，故年初预算编制未予编列。2023年我市再融资债券已全部发行完毕（详见附表1），其中市本级及非省直管县192.31亿元（含一般债115.91亿元、专项债76.4亿元），浏阳市12.65亿元（一般债7.38亿元、专项债5.27亿元），宁乡市8.83亿元（一般债5.19亿元，专项债3.64亿元）。

（三）其他事由

受国有土地使用权出让收入和城市基础设施配套费收入不及预期、市属国有企业归母净利润增加、社会保险政策调整等其他因素影响，政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算收支需相应进行调整。

二、市本级预算调整方案（草案）

根据上述情况，我们依法编制了市本级预算调整方案（草案），具体如下：

（一）调整市本级一般公共预算收支

1．一般债券。收入方面，调增一般债务转贷收入142.97亿元（其中，新增债券27.06亿元，再融资债券115.91亿元）。支出方面，调增市本级支出14.7亿元，一般债务还本支出49.8亿元，一般债务转贷区县支出78.47亿元（其中，新增债券12.36亿元，再融资债券66.11亿元）。

2．调入资金。近年来，我市不断加大国有资本经营预算调入一般公共预算的力度，此次拟增加调入资金，需相应调增预算收支。收入方面，从国有资本经营预算调入资金增加0.44亿元。支出方面，调增市本级支出0.44亿元。

据此，市本级收支较年初预算调增143.41亿元，由967.78亿元调整为1111.19亿元（详见附表4、5、6）。

（二）调整市本级政府性基金预算收支

1．本级收支。受地产行业恢复较慢等因素的影响，国有土地使用权出让收入不及预期。同时，受土地成交量下降、市内新开工建设项目减少等因素影响，城市基础设施配套费收入下降，均需相应调减预算收支。收入方面，调减市本级收入121.8亿元（其中，国有土地使用权出让收入110亿元，城市基础设施配套费收入11.8亿元）。支出方面，调减市本级支出101.7亿元（其中，国有土地使用权出让收入安排的支出91.2亿元，城市基础设施配套费安排的支出10.5亿元），调减补助下级支出20.1亿元。

2．专项债券。专项债券对应政府性基金预算，上级转贷我市专项债券后，需相应调增预算收支。收入方面，调增专项债务转贷收入208.58亿元（其中，新增债券132.19亿元，再融资债券76.39亿元）。支出方面，调增市本级支出23.84亿元，专项债务还本支出67.13亿元，专项债务转贷区县支出117.61亿元（其中，新增债券108.35亿元，再融资债券9.26亿元）。

据此，市本级收支较年初预算调增86.78亿元，由614.19亿元调整为700.97亿元（详见附表7、8）。

（三）调整市本级国有资本经营预算收支

收入方面，根据市属国有企业2022年度审计报告、股东会决议等，2023年市本级收入调整为9.99亿元（含当年预算收入、转移性收入、上年结转收入），比年初预算调增2.64亿元（详见附表9）。

1．当年收入调增1.08亿元。其中利润收入调增0.84亿元、股利股息收入调增0.19亿元、其他国有资本经营预算收入调增0.05亿元。调增原因主要是根据企业审计报告，企业归母净利润较预计数增加，调增利润收入和股利股息收入。

2．上年结转收入调增1.56亿元，主要是市国资委出资委托湘江新区管理的企业去年未发生支出结转。

支出方面，为支持国企发展、加大与一般公共预算的统筹力度，按照“以收定支”原则，市本级支出调整为9.99亿元，比年初预算调增2.64亿元，主要调整事项如下（详见附表10）：

1．当年支出增加2.13亿元。调增支出主要根据市委市政府决策部署，综合考虑企业注册资本缺口和收益贡献等因素，从企业上缴的国有资本经营收益增收和结转下年部分，用于长投控股、湘江集团等企业注册资本金和项目资本金注入。

2．调入一般公共预算资金增加0.44亿元，主要用于绿心地区基础设施建设资金等城乡社区支出。

3．结转下年0.07亿元。

（四）调整市本级社会保险基金预算收支

2023年市本级调增社会保险基金预算收入12.79亿元，调增社会保险基金预算支出7.14亿元，调整的主要原因是工伤保险基金记账规则变更等事项导致社会保险基金收支增加。调整后，市本级社会保险基金上年结余304.18亿元，本年预算收入合计287.8亿元，预算支出合计220.08亿元，预计年末滚存结余371.9亿元（详见附表11、12）。

三、下一步工作安排

按照上述方案实施后，预计我市政府债务限额3067.72亿元，余额3022.72亿元（余额不含暂未发行的专项债券，下同）。市本级政府债务限额1405.85亿元，余额1391.36亿元，其中：一般债务余额308.33亿元，专项债务余额1083.03亿元。全市和市本级政府债务余额均控制在限额以内，风险总体可控。根据有关文件要求，新增政府债券均为省级政府代为举借，一般债券通过一般公共预算收入偿还，专项债券偿债资金均来源于项目自身产生的收益。

下一步，我们将全面贯彻党的二十大和全国两会精神，深入开展学习贯彻足彩app哪个是正规的新时代中国特色社会主义思想主题教育，在市委市政府坚强领导和市人大监督指导下，严格执行人大批准的预算，全面加强资金监管，大力提升资金绩效，全力服务打好“发展六仗”，奋力把“三高四新”美好蓝图变为美好现实。一是加大统筹力度。加强财政资金统筹使用力度，充分发挥债券资金在项目建设等方面的作用，做实做强做精做优项目储备、加快剩余专项债券发行。二是加快债券资金使用。定期调度专项债券项目实施进度和资金使用情况，按时限要求完成资金使用，尽快形成实物工作量。对专项债券项目实施开展日常跟踪，督促做好收入归集及上缴。不断深化债券资金绩效管理，提升债券资金使用效益。三是加强财政监督。按照“全生命周期管理”的工作思路，完善债券管理体系，对已发行债券的项目开展日常跟踪监控，定期开展偿债能力评估，及时预警风险或异常情况。组织财政监督检查，下发整改清单，以问题整改强化监督。

以上报告，请予审议。

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附表：

1．2023年全市新增债务限额及再融资债券发行情况表

2．2023年市本级新增一般债券安排情况表

3．2023年市本级新增专项债券发行情况表

4．2023年市本级一般公共预算收入调整方案（草案）

5．2023年市本级一般公共预算支出调整方案（草案）

6．2023年市本级一般公共预算支出明细调整方案（草案）

7．2023年市本级政府性基金预算收入调整方案表（草案）

8．2023年市本级政府性基金预算支出调整方案（草案）

9．2023年市本级国有资本经营预算收入调整方案（草案）

10．2023年国有资本经营预算支出调整方案（草案）

11．2023年市本级社保基金预算收入调整方案（草案）

????12．2023年市本级社保基金预算支出调整方案（草案）