关于2022年第二次市本级预算调整方案的报告?

——2022年12月22日在长沙市第十六届人民代表大会

常务委员会第十次会议上

长沙市财政局局长 ?邹??刚?

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，现将第二次市本级预算调整方案的情况报告如下。

一、预算调整事由及原则

受新冠肺炎疫情等超预期因素影响，宏观经济下行压力明显加大，经济复苏态势尚不稳固，加之减免缓退税政策持续扩围，市级财力出现减收，需结合实际情况调整财政收支预算。

（一）量入为出，确保收支平衡。坚决落实中央组合式税费支持政策，合理预估财力减收规模，相应调整支出预算安排。按照尽力而为、量入为出原则，延缓安排非急需非重点支出，确保全年收支平衡。

（二）厉行节约，切实过好紧日子。严格落实中央八项规定及其实施细则精神，按照牢固树立过紧日子思想、着力完善节约型财政保障机制的要求，构建节约型机关，集约节约利用政府资源，降低公务活动成本；严禁出台不设支出上限的“敞口政策”，严禁出台溯及以前年度的增支政策；坚决执行规范工资津贴补贴和其他各项福利，严禁超政策、超标准、超范围发放工资津贴补贴和其他各项福利。

（三）强化统筹，优化支出结构。进一步调整和优化支出结构，加大资金统筹力度，有效利用预算执行中收到的上级转移支付、债券资金，优先保障市委市政府确定的急需重点支出。大力清理盘活存量资金，对结余资金、不能按原用途使用的当年预算资金和上年结转资金，收回统筹使用或按程序调剂使用。除应急救灾、据实结算等资金外，执行进度慢的项目资金原则上收回财政，按规定统筹用于其他亟需资金支持的领域。

二、预算调整方案

基于上述情况，此次拟作以下三个方面的调整：

（一）调整今年全市地方一般公共预算收入预期目标口径

按照中央新出台大规模组合式税费支持政策，预计我市全年新增“减、免、缓、退”税费将超380亿元，预计全年影响地方收入超80亿元，收入形势发生了较大变化。受中央新出台税费缓缴政策以及疫情反复等因素影响，后续收入走势仍具有不确定性。经初步预计，今年全市地方收入可达到1200亿元（税收850亿元，下降3.38%；非税350亿元，增长13.44%，税占比70%），自然增长1%。

根据上述情况，建议将全市地方一般公共预算收入预期目标口径由年初的“自然增长8%”，调整为“剔除减免缓退税等不可比因素影响，同口径增长8%”。

（二）调整市本级一般公共预算收支

1.从收入来看，变动情况主要包括：

（1）市本级地方一般公共预算收入预计减收34.4亿元，主要是受减免缓退税费政策、新冠肺炎疫情、经济下行等超预期因素影响。

（2）上级补助收入增加69.02亿元，主要是上级增值税留抵退税一次性补助增加较多。为有效落实增值税留抵退税政策，促进地方财政平稳运行，今年中央向地方安排了一次性补助，并由省级补助至市县。

（3）下级上解收入增加43.23亿元，主要是省级先行垫付的增值税留抵退税，年底需从区县扣回，并由市级上解至省级，使得下级上解至市本级的收入增加。

（4）从政府性基金预算调入26.47亿元至一般公共预算，主要是根据上级改革要求，进一步强化政府性基金预算和一般公共预算的统筹，加大政府性基金预算调入一般公共预算的力度。

（5）其他调入资金增加5亿元，主要是进一步盘活存量资金资产资源，增加调入资金。

（6）上年结转收入增加4.85亿元，主要是根据2021年决算情况调整上年结转数。上年结转收入年初预算数为9.67亿元，决算数为14.52亿元，需调增4.85亿元。

综上，市本级地方一般公共预算收入预计减收34.4亿元，其他各项收入预计增加148.57亿元，增减因素相抵后，收入合计数增加114.17亿元。

2.从支出来看，变动情况主要包括：

（1）减少市本级支出8.39亿元，主要是受疫情等因素影响，减少航线补贴1.9亿元；结合预算执行情况，预计基础设施建设资金结余6.49亿元，将予以收回。

（2）上解上级支出增加79.87亿元，主要是省级先行垫付增值税留抵退税，年底需从市级扣回，使得市本级需上解省级的支出增加。上解支出中，市本级需上解金额36.64亿元，市辖区（不含浏阳、宁乡）需上解金额43.23亿元。

（3）补助下级支出增加19.69亿元，主要是将上级增值税留抵退税一次性补助安排至区县，同时，收回市级公共项目资金后，补助至下级的支出将同步减少。

（4）补充预算稳定调节基金增加23亿元，主要是充分应对减收影响，并为明年预算编制留出一定余地，计划补充预算稳定调节基金。目前，市本级预算稳定调节基金余额0.44亿元，补充完成后，预算稳定调节基金余额达到23.44亿元。

综上，市本级一般公共预算支出预计减少8.39亿元，其他各项支出预计增加122.56亿元，增减因素相抵后，支出合计数增加114.17亿元。

3.体现在收入预算上，2022年市本级收入合计第一次调整预算数为919.29亿元，此次拟调整为1033.46亿元（详见附表1），调增114.17亿元，其中市本级地方收入调减34.4亿元，上级补助收入调增69.02亿元，下级上解收入调增43.23亿元，从政府性基金预算中调入一般公共预算26.47亿元，其他调入资金调增5亿元，上年结转收入调增4.85亿元。

4.体现在支出预算上，2022年市本级支出合计第一次调整预算数为919.29亿元，此次拟调整为1033.46亿元（详见附表2），调增114.17亿元，其中市本级支出调减8.39亿元，上解上级支出调增79.87亿元，补助下级支出调增19.69亿元，补充预算稳定调节基金调增23亿元。

（三）调整市本级政府性基金预算收支

收入方面，上年结转收入增加26.47亿元，主要是根据2021年决算情况调整上年结转数。上年结转收入年初预算数为24.99亿元，决算数为51.46亿元，需调增26.47亿元。支出方面，调出资金26.47亿元用于一般公共预算。

体现在收入预算上，2022年市本级收入合计第一次调整预算数为709.64亿元，此次拟调整为736.11亿元（详见附表3），调增26.47亿元，其中上年结转收入调增26.47亿元。

体现在支出预算上，2022年市本级支出合计第一次调整预算数为709.64亿元，此次拟调整为736.11亿元（详见附表4），调增26.47亿元，其中，调出资金调增26.47亿元。

下一步，我们将深入学习贯彻党的二十大精神，坚持以足彩app哪个是正规的新时代中国特色社会主义思想为指引，全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，大力推进“强省会”战略，持续推进财源建设工程，促进产业与财税协调发展；坚决落实减税降费政策，加大对保市场主体的支持力度；强化民生和重点领域经费保障，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定等相关工作，进一步巩固经济平稳健康向好势头，确保完成全年各项目标任务，推动全市经济社会持续健康高质量发展。

以上报告，请予审议。

附表：

1.2022年市本级一般公共预算收入调整方案（草案）

????2.2022年市本级一般公共预算支出调整方案（草案）

????3.2022年市本级政府性基金预算收入调整方案（草案）

????4.2022年市本级政府性基金预算支出调整方案（草案）