时间：2018-09-17 15:15:12来源：预算处
关于2017年全市及市本级决算草案和
2018年上半年预算执行情况的报告
——2018年8月29日在长沙市第十五届人大常委会
第十八次会议上
长沙市财政局局长 李洪波
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市人民政府委托，现向市人大常委会报告2017年全市及市本级决算草案和2018年上半年预算执行情况，请予审议。
一、2017年全市及市本级决算情况
（一）一般公共预算
全市一般公共预算收入1403.29亿元，增长13.99%，其中：地方一般公共预算收入800.35亿元，增长11.53%（剔除“营改增”收入划分体制调整因素同口径比较，下同）；上划中央收入496.16亿元，增长28.21%；上划省级收入106.78亿元，增长6.43%。从平衡情况来看，2017年全市地方一般公共预算收入800.35亿元，上级补助收入279.73亿元，上年结转54.22亿元，调入资金71.28亿元，调入预算稳定调节基金16.27亿元，债务转贷收入109.47亿元，待偿债置换一般债券上年结余40.16亿元，可安排使用的收入合计1371.48亿元。全市一般公共预算支出1182.60亿元，上解上级支出23.56亿元，债务还本支出68.96亿元，补充预算稳定调节基金36.98亿元，结转下年59.38亿元，支出合计1371.48亿元，收支平衡。与第十五届人大二次会议报告的执行数比较，全市一般公共预算收入增加3.29亿元，一般公共预算支出增加6.84亿元，主要原因是部分区县（市）决算清理期解缴了收入、调整了账务。
市本级地方一般公共预算收入354.88亿元，为年初预算的101.28%，比上年增长15.57%。从平衡情况来看，市本级地方一般公共预算收入354.88亿元，上级补助收入205.56亿元，下级上解收入5.41亿元，债务转贷收入76.54亿元，调入资金40.52亿元，调入预算稳定调节基金5亿元，上年结转31.36亿元，可安排使用的收入合计719.27亿元。市本级一般公共预算支出413.16亿元，为调整预算（市十五届人大常委会第八次会议通过）的101.9%（主要是年度预算执行中，上级下达部分专项转移支付列市本级支出），加上上解上级支出19.83亿元，补助下级支出195.66亿元，债务还本支出21.28亿元，债务转贷支出12.28亿元，补充预算稳定调节基金24.96亿元，结转下年32.1亿元，支出总计719.27亿元，收支平衡。
收入决算有关具体情况：全市一般公共预算收入1403.29亿元中，税收收入完成1171.24亿元，增长21.67%，其中：增值税479.1亿元，增长56.09%（主要是营改增的影响）；企业所得税226.54亿元，增长20.16%；个人所得税113.83亿元，增长16.4%；消费税50.49亿元，增长24.54%；土地增值税、契税、城市维护建设税等其他税种完成301.28亿元，下降8.39%。全市纳入一般公共预算管理的非税收入完成232.05亿元，下降13.54%，占地方收入的比重为28.99%，比上年下降7.1个百分点，主要原因是落实各项降费政策，多措并举“挤水分”，推动财政收入量质齐升。
支出决算有关具体情况：全市一般公共预算支出1182.6亿元，增长13.56%，各项重点支出都得到较好保障。其中：一般公共服务支出148.25亿元，比上年增长12.69%；教育支出177.26亿元，比上年增长13.06%；科学技术支出29.32亿元，比上年增长19.14%；文化体育与传媒支出16.9亿元，比上年增长4%；社会保障和就业支出96.97亿元，比上年增长16.93%；医疗卫生与计划生育支出61.61亿元，比上年增长11.01%；节能环保支出47.76亿元，比上年增长21.56%；城乡社区支出290.42亿元，比上年增长17.23%；农林水支出81.41亿元，比上年增长0.64%；交通运输支出55.2亿元，比上年增长8.88%；债务付息支出13.49亿元，增长159.42%，主要原因是存量债务置换进程加快，新增债券规模逐年扩大，利息支出相应增加。
税收返还及转移支付情况：2017年，上级共下达我市各类补助279.73亿元，比上年增加9.75亿元。一是税收返还87.21亿元，增长27.71%，主要原因是“营改增”税收返还增加。二是一般性转移支付80.72亿元，下降10.42%（其中，均衡性转移支付12.81亿元，县级基本财力保障机制奖补资金1.48亿元）。三是专项转移支付111.8亿元，增长0.19%。
其他需要报告的事项：
1.市本级预备费。市本级预备费5亿元，全部用于自然灾害等突发事件处置、省和市新出台政策增支等年初难以预见的开支。其中：城乡社区支出1.59亿元，一般公共服务支出（人才新政）1亿元，国土海洋气象等支出0.87亿元，教育支出0.63亿元，农林水支出（防汛救灾）0.47亿元，公共安全支出0.3亿元，国防支出（人防）0.14亿元。
2.市本级“三公”经费支出情况。2017年市直部门财政拨款（包括一般公共预算拨款和政府性基金预算拨款）安排的“三公”经费实际支出1.24亿元，较上年下降25%。其中：公务接待费0.3亿元；因公出国（境）经费0.13亿元；公务用车购置及运行费0.81亿元。
3.市本级预算稳定调节基金。2017年市本级一般公共预算收入超收4.49亿元，加上按规定从政府性基金预算结转中调入20.47亿元，当年末预算稳定调节基金余额37.5亿元。编制2018年市本级预算时调出33.41亿元，余额4.09亿元纳入预算统筹安排。
（二）政府性基金预算
全市政府性基金收入359.71亿元，上级补助收入7.89亿元，调入资金0.06亿元，债务转贷收入140.58亿元，上年结转82.14亿元，收入合计590.38亿元；政府性基金支出328.42亿元，上解上级支出0.41亿元，调出资金47.52亿元，债务还本支出140.58亿元，结转下年73.45亿元，支出合计590.38亿元。
市本级政府性基金收入183.89亿元，上级补助收入5.87亿元，下级上解收入0.09亿元，上年结转67.98亿元，债务转贷收入131.3亿元，收入总计389.13亿元；政府性基金支出148.85亿元，补助下级支出4.26亿元，上解上级支出0.33亿元，调出资金40.12亿元，债务还本支出52.62亿元，结转下年64.27亿元，债务转贷支出78.68亿元，支出总计389.13亿元。
（三）国有资本经营预算
全市国有资本经营预算收入28.34亿元，上年结转1.58亿元，收入合计29.92亿元；支出25.5亿元，调出0.63亿元到一般公共预算，结转下年3.79亿元，支出合计29.92亿元。
市本级国有资本经营预算收入27.45亿元，上年结转1.57亿元，收入合计29.02亿元；支出24.83亿元，调出资金0.4亿元，结转下年3.79亿元，支出合计29.02亿元。
（四）社会保险基金预算
全市社会保险基金收入214.2亿元，上级补助收入0.45亿元，下级上解收入0.3亿元，上年结转206.35亿元，收入合计421.29亿元；支出171.69亿元，补助下级支出0.32亿元，上解上级支出1.08亿元，结转下年248.2亿元，支出合计421.29亿元。分险种来看：全市城乡居民基本养老保险基金收入19.39亿元，支出14.85亿元，滚存结余25.45亿元；机关事业单位基本养老保险基金收入55.18亿元，支出52.83亿元，滚存结余8.2亿元；职工基本医疗保险基金收入86.65亿元，支出61.03亿元，滚存结余133.46亿元；城乡居民基本医疗保险基金收入32.21亿元，支出26.95亿元，滚存结余18.38亿元；工伤保险基金收入7.72亿元，支出5.71亿元，滚存结余12.91亿元；失业保险基金收入8.7亿元，支出5.31亿元，滚存结余47.07亿元；生育保险基金收入4.35亿元，支出5.01亿元，滚存结余2.73亿元。
市本级社保基金收入108.49亿元，上级补助收入0.1亿元，下级上解收入0.3亿元，上年结转124.5亿元，收入合计233.39亿元；支出82.67亿元，补助下级支出0.32亿元，上解上级支出0.79亿元，结转下年149.61亿元，支出合计233.39亿元。分险种来看：城乡居民基本养老保险基金收入0.21亿元，支出0.12亿元，滚存结余0.34亿元；机关事业单位基本养老保险基金收入19.37亿元，支出16.76亿元，滚存结余3.79亿元；职工基本医疗保险基金收入64.07亿元，支出46.72亿元，滚存结余88.34亿元；城乡居民基本医疗保险基金收入9.52亿元，支出7.45亿元，滚存结余5.79亿元；工伤保险基金收入4.89亿元，支出3.57亿元，滚存结余9.58亿元；失业保险基金收入6.95亿元，支出4亿元，滚存结余40.5亿元；生育保险基金收入3.48亿元，支出4.05亿元，滚存结余1.27亿元。
（五）地方政府债务情况
2017年底，全市政府性债务余额1565.11亿元，其中：市本级政府性债务余额824.09亿元，较报告市人大常委会2016年底市本级政府性债务余额减少121.23亿元，下降12.82%，主要原因是相关单位筹措资金偿还到期的政府可能承担一定救助责任的债务。2017年，省财政厅下达市本级地方政府债券116.88亿元，其中：新增债券52.28亿元按程序报市人大常委会审议通过后列入预算支出；置换债券64.6亿元全部用于置换财政部地方政府性债务管理系统的存量政府债务。
二、预算执行效果及落实市人大决议情况
2017年，在市委市政府的坚强领导下，全市各级财政部门着力实施积极财政政策，加大供给侧结构性改革、生态环保、基本民生等重点领域保障力度，预算执行情况较好。一是支持供给侧结构性改革。安排13.88亿元用于“工业30条”、“1+4”科技创新政策体系、开放型经济发展、历年出台的重大项目政策兑现等工作。产业投资引导基金投入总量达到14亿元，天使投资基金和信贷风险补偿基金正式运营。取消、停征、减免24项行政事业性收费项目，为企业减负约4.15亿元。二是注重统筹城乡一体发展。安排轨道交通等市政基础设施建设资金71.53亿元、湘府路快速化改造等城区骨干路网建设资金25.3亿元、湘江新区等园区建设资金22亿元，拨付城市管理维护经费28.1亿元和地铁营运、公益性乘车补贴等资金6.81亿元。三是大力推进教育文化事业发展。市本级安排教育支出47.33亿元，增长12.71%，重点支持学校基础设施建设和提高教师工资待遇水平。大力支持举办东亚文化之都长沙活动年系列活动和世界杯亚洲预选赛等公共文体活动。四是着力提高社会保障水平。市本级安排社会保障和就业支出25.76亿元，增长9.96%。安排1.6亿元支持全面推行城乡低保一体化。支持城乡居民基本医疗保险补助提标，率先全省开展失能人员长期护理保险制度试点。拨付低保资金1.4亿元，发放各项惠农补贴资金18.5亿元。紧急调度抗洪救灾资金3.23亿元，支持受灾群众重建家园。五是持续优化支出结构。推进财政资金统筹使用，盘活财政存量资金9.5亿元，集中用于民生改善、经济建设和产业发展等领域。严格落实“三公经费只减不增”要求，制定“三公”经费监督管理制度，统筹财力解决涉及群众切身利益的问题，市本级民生支出占一般公共预算支出的比重约80%，同比提高0.9个百分点。
2017年，我们按照市委市政府的改革部署，严格落实人大各项决议要求，贯彻预算法要求，深入推进各项改革。一是不断深化财税改革。加大“四本”预算统筹力度，国有资本经营预算调入一般公共预算的比例逐年提高。完成湖南湘江新区、长沙高新区财政体制理顺工作，推动国地税征管体制改革，完善“互联网+”非税收入管理征缴模式。实现全市乡镇国库集中支付改革全覆盖，稳步推进国库集中支付电子化改革。二是不断强化监督管理。编制“互联网+监督”民生资金项目信息公开目录，进一步强化预算执行动态监控，完成133项专项资金动态监控工作。开展“一号重点工程”、扶贫资金、预决算公开等专项检查，率先全省开展政府购买服务实施成本监审工作试点，率先全省将绩效管理延伸到平台公司，重点对7家政府投融资平台公司开展绩效评价，涉及资产规模超过2000亿元。三是不断规范财政运行。充分运用“互联网+”，积极推进长沙市财政专项资金、政府采购和投资评审综合管理平台建设，制定进一步防范政府性债务风险的政策措施，把政府债务管理纳入对区县（市）政府绩效考核范围，指导平台公司制定融资管理机制，持续规范政府债务管理。强化经常性项目支出评审，全面梳理重大公共政策财政支付流程，探索建立财政资金支付标准，提高财政资金拨付效率。
三、2018年上半年预算执行情况
收入方面：全市一般公共预算收入完成827.68亿元，增长12.21%，完成年初预算的53.75%，实现“双过半”。完成地方一般公共预算收入466.93亿元，增长11.59%，进度54.55%。分月来看，1-6月，全市一般公共预算收入进度分别为11.63%、17.52%、25.51%、35.85%、44.27%、53.75%，均衡入库节奏把握较好。分结构来看，全市一般公共预算收入和地方一般公共预算收入中的税收占比分别达到82.68%、69.3%，分别较去年同期提高1.72、2.86个百分点。分税种来看，除营业税、耕地占用税外，全市所有税种均为正增长，且增幅普遍在两位数以上（仅土地增值税同比增长1.39%），主体税种增值税、契税、企业所得税、城建税、土地增值税合计入库264.12亿元，占地方税收的比重为81.62%，同比提高3.6个百分点。
支出方面：2018年汇总市本级和各区县（市）人大审查批准的一般公共预算支出年度预算为1076.38亿元，1-6月，全市累计完成626.17亿元，为年度预算的58.17%，比上年同期增长0.46%。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：总的来看，上半年财政经济运行延续了稳中向好态势，但宏观经济去杠杆、新一轮减税降费、非税收入“挤水分”等强基础、利长远的调控措施，对当期财政增收带来较大压力，同时债务还本付息、基本民生保障等刚性支出持续增长，下半年收支形势依然严峻。下一步，我们将从收入征管、财政保障、预算改革等方面着手，努力提高财政管理水平，确保全面完成年度目标任务。
（一）狠抓责任落实，夯实财源基础。进一步督促征管部门和各区县（市）层层细化分解任务，确保完成年度收入目标任务。全面梳理重点企业生产经营过程中存在的困难，有针对性地研究解决办法，竭尽全力搞好协调服务。加强对财政经济运行情况的跟踪分析和监督检查，及时发现、协调解决存在的问题。
（二）突出征管重点，服务两税合并。突出强基固本，稳住基础税源，加大对我市传统优势行业、领域、企业的服务与征管力度。充分利用改革契机，在省级统筹下做好国地税征管机构合并后续工作。加大企业搬迁政策兑现落实力度，对突破政策的违规引税行为坚决予以制止。健全联动机制，充分发挥园区、街道及各基层部门协税护税的作用，形成无缝对接的税收征管体系。
（三）强化财政保障，提高资金效益。围绕加快新旧动能转换、推动高质量发展的目标，全力支持“产业项目建设年”、“五个100”工程实施，为全市各项经济社会发展提供财力保障。狠抓预算执行进度管理，以支出进度提升倒逼工作推进，最大限度发挥资金效益。
（四）深入推进改革，提升管理水平。进一步做好预决算公开工作，自觉接受人大监督、审计监督和社会监督。加强预算绩效管理，完善“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有应用”的预算绩效管理机制，推进预算绩效管理与财政业务需求相结合，与预算管理各环节相融合，与预算单位强化项目管理、提升管理成效相契合，让预算绩效管理有“绩效”。
附件1：2017年决算报告附表.xls