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2019年度

长沙市审计局部门决算

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目??录

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第一部分 长沙市审计局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

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第一部分??长沙市审计局概况

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一、部门职责

（一）主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对中央、省委省政府和市委市政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查的社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行中央和省、市关于审计工作的方针、政策和法律法规，拟订我市审计政策，制定审计业务规章制度并监督执行。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与起草审计、财政经济相关地方性法规、规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市人民政府市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门，区县（市）党委和政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定：

1、中央、省委省政府和市委市政府有关重大政策措施贯彻落实情况；

2、市级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；

3、区县（市）人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省级财政转移支付资金；

4、使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；

5、市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；

6、自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；

7、市属国有企业和金融机构、市属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况；市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益；我市驻外非经营性机构的财务收支；

8、有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；

9、法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）负责省审计厅授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

（八）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十）与区县（市）党委和政府共同领导区县（市）审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管区县（市）审计机关负责人。

（十一）指导和推广信息技术在全市审计系统的应用。

（十二）完成市委市政府交办的其他任务。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。长沙市审计局内设机构包括：办公室、法规审理处、电子数据审计处、财政审计一处、财政审计二处、财政审计三处、行政事业审计一处、行政事业审计二处、行政事业审计三处、农业农村审计处、金融与社会保障审计处、自然资源和生态环境审计处、企业审计一处、企业审计二处、企业审计三处、经济责任审计一处、经济责任审计二处、经济责任审计三处、政策跟踪审计处、涉外审计处、计划执行处、内部审计指导监督处、人事处；1个直属局：长沙市政府投资审计专业局；1个二级事业单位：长沙市政府投资重点项目审计中心。

（二）决算单位构成。长沙市审计局2019年部门决算汇总公开单位构成为长沙市审计局机关，无单独二级单位决算。

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第二部分??部门决算表

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收入支出决算总表

部门：长沙市审计局??公开01表

单位：万元

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

收入决算表

??部门：长沙市审计局??

??公开02表

单位：万元

注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

支出决算表

部门：长沙市审计局??公开03表

单位：万元

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

财政拨款收入支出决算总表

??部门：长沙市审计局??公开04表

单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表

??部门：长沙市审计局??公开05表

单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。
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一般公共预算财政拨款基本支出决算表

部门：??长沙市审计局??公开06表

单位：万元

注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。
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一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

部门：长沙市审计局??公开07表

单位：万元

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

部门：长沙市审计局??公开08表

单位：万元

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况

说明：长沙市审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据。

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第三部分??2019年度部门决算情况说明

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一、收入支出决算总体情况说明

2019年度总收入5207.97万元，总支出5208.57万元。与2018年相比，收入增加436.02万元，增长9.14%，支出增加435.62万元，增长9.13%。主要是因为：一是机构改革新增转隶人员15人、住房公积金调基补缴，2019年行政运行人员经费支出增加；二是经市政府批准调整政府投资审计专家薪酬标准，从2018年元月执行（补发），政府投资审计聘请人员经费支出增加。

二、收入决算情况说明

本年收入合计5207.97万元，其中：财政拨款收入5207.97万元，占100%；无上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。

三、支出决算情况说明

本年支出合计5208.57万元，其中：基本支出3639.61万元，占69.88%；项目支出1568.96万元，占30.12%；无上缴上级支出、经营支出和对附属单位补助支出。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收入总计5207.97万元、支出总计5208.57万元，与2018年相比，财政拨款收入增加436.02万元，增长9.14%，财政拨款支出增加435.62万元，增长9.13%。主要是因为：一是新增转隶人员、住房公积金调基补缴，2019年行政运行人员经费支出增加；二是经市政府批准调整政府投资审计专家薪酬标准，从2018年元月执行（补发），政府投资审计聘请人员经费支出增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2019年度财政拨款支出5208.57万元，占本年支出合计的100%，与2018年相比，财政拨款支出增加435.62万元，增长9.13%，主要是因为：一是新增转隶人员、住房公积金调基补缴，2019年行政运行人员经费支出增加；二是经市政府批准调整政府投资审计专家薪酬标准，从2018年元月执行（补发），政府投资审计聘请人员经费支出增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2019年度财政拨款支出5208.57万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出5203.15万元，占99.90%；社会保障和就业（类）支出5.42万元，占0.10%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2019年度财政拨款支出年初预算数为5052.94万元，支出决算数为5208.57万元，完成年初预算的103.08%，其中：

1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为2818.94万元，支出决算为3637.86万元，完成年初预算的129.05%，决算数大于年初预算数的主要原因是工资福利支出决算数大预算数：一是机构改革新增转隶人员15人；二是文明单位奖金在评审完成确定等级后由市财政根据相应等级下达指标，未纳入单位年初预算；三是住房公积金调基补缴。

2、一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为0万元，支出决算为67.36万元，主要是上年结转2017-2018年中央和省级审计部门专项补助经费用于支付专项审计、延伸审计等调查和审计署跟班学习的差旅费。

3、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为1727万元，支出决算为1175.6万元，完成年初预算的68.07%，决算数小于年初预算数的主要原因是审计业务购买服务经费决算数小于预算数：一是投资评审体制改革后，政府投资审计职能变化，审计购买中介服务数量减少；二是本着厉行节约的原则，控制该项目经费支出。

4、一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）。年初预算为426万元，支出决算为279.72万元，完成年初预算的65.66%，决算数小于年初预算数的主要原因是重大专项审计工作经费决算数小于预算数：该项目经费年初预算426万元，财政实际下达至我局的指标数为326万元，另100万元为行业性审计经费和精准扶贫经费，已由财政直接下达至区县，这100万元已由财政记账，为避免重复计算，因此未纳入本单位支出决算。

5、一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）。年初预算为81万元，支出决算为40.46万元，完成年初预算的49.95%，决算数小于年初预算数的主要原因是厉行节约：2019年原计划更换到达报废年限的台式电脑和审计用笔记本电脑，但本着厉行节约的原则，对于已到达报废年限但可以使用的电脑均未予以更换。

6、一般公共服务（类）人力资源事务（款）引进人才费用（项）。年初预算为0万元，支出决算为1.75万元，主要是年中政策性增人增资。

7、一般公共服务（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.4万元，主要是年中增加2020年春节离退休干部慰问经费。

8、社会和保障就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）其他人力资源和社会保障管理事务（项）。年初预算为0万元，支出决算为1.7万元，主要是年中增加市直机关统筹医疗费。

9、社会和保障就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.72万元，主要是年中增加离退休干部党建工作经费。

10、社会和保障就业支出（类）其他生活救助（款）其他农村生活救助（项）年初预算为0万元，支出决算3万元，主要是年中增加慰问金慰问困难群众。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度财政拨款基本支出3639.61万元，其中：人员经费3304.14万元，占基本支出的90.78%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、社保缴费、职业年金、住房公积金、其他工资福利支出、退休费、其他对个人和家庭的补助；公用经费335.47万元，占基本支出的9.22%，主要包括办公费、电费、邮电费、维修（护）费、公务接待费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出预算为33万元，支出决算为7.92万元，完成预算的24.00%，其中：

1、因公出国（境）费支出预算为6万元，支出决算为0万元，完成预算的0.00%，决算数小于年初预算数的主要原因是2019年无人员出国（境）；与上年相比减少1.85万元，减少100%，减少主要原因是2019年无人员出国（境）。

2、公务接待费支出预算为15万元，支出决算为1.08万元，完成预算的7.20%，决算数小于年初预算数的主要原因是厉行节约，严格遵守公务接待制度，杜绝浪费；与上年相比增加0.83万元，增长332.00%，增长的主要原因是公务接待人次较去年增加。

3、公务用车购置费及运行维护费支出预算为12万元，支出决算为6.84万元，完成预算的57.00%，决算数小于年初预算数的主要原因是厉行节约，严格遵守公务用车管理规定，爱惜车辆，减少车辆维修费用；与上年相比减少4.69万元，减少40.67%，减少（增长）的主要原因是厉行节约，严格遵守公务用车管理规定，爱惜车辆，减少车辆维修费用。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.08万元，占13.64%，公务用车购置费及运行维护费支出决算6.84万元，占86.36%，无因公出国（境）费支出。其中：

1、公务接待费支出决算为1.08万元，全年共接待来访团组16个、来宾164人次，主要为审计工作交流学习发生的接待支出。

2、公务用车购置费及运行维护费支出决算为6.84万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费6.84万元，主要是保险、用油、维修、停车、驾驶员安全奖支出，截至2019年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2019年度本单位无政府性基金收支。

九、关于2019年度预算绩效情况说明

（一）圆满完成了各项绩效目标，并取得了丰硕成果

1、全年完成审计项目76个，查出违规金额27.47亿元，下达审计决定收缴财政6.18亿元，审计促进拨付资金到位14.94亿元，移送问题和案件线索60起，2019年已反馈移送处理结果20起，处理人员54人；提出审计建议249条，均被采纳。

2、??高效完成长沙市会贤投资股份有限公司2018年度资产负债损益情况审计、龙骧集团运营专项审计等市委、市政府交办审计事项6件，发挥了审计的风险预警和决策参谋作用。

3、及时揭示和反映新情况、新问题、新趋势，报送审计专报、审计要情等30余篇次，被市领导批示14余篇次。

4、审计项目质量规范提质。一是规范审计项目审理方式，严格审计项目现场管理和集中审理制度，全年召开审计业务会议22次，提出审理意见416条。二是规范审计质量“检”“考”“评”，对全市审计机关实施的审计项目开展质量检查；在2019年度全省优秀审计项目评比中，我局2018年实施的“中共溆浦县委书记蒙汉、县长谢商成经济责任审计”被评为全省优秀审计项目，另有2个项目被评为全省表彰审计项目。

5、2019年度审计发现问题1324个，已整改落实1285个，正在整改39个，审计整改到位率97.05%，推动完善和出台各项制度138项。

6、2019年，我局被中央审计委员会办公室、人力资源和社会保障部、审计署评为全国审计机关先进集体，继续保持??“全国文明单位”荣誉称号。

（二）全过程绩效管理实施情况

我局对2019年度预算绩效整体情况进行了自评；市财政局对我局2019年度整体支出情况开展了绩效评价，目前未出绩效评价结果报告，我局将在收到绩效评价结果报告后按要求予以公开。

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2019年度机关运行经费支出335.47万元，比年初预算数减少44.8万元，降低11.78%。主要原因是：厉行节约，控制机关运行经费支出。

（二）一般性支出情况

2019年本部门开支会议费4.29万元，一是用于召开局内部各种会议，人数合计约450人，内容为绩效考核民主测评、青年座谈、三八妇女节座谈、民主推荐等；二是用于召开全市审计工作会议（三类会议），会期半天，人数约150人，仅开支场租费。

2019年本部门开支培训费59.40万元。

一是组织开展西南财经大学审计培训支出53.26万元：经市政府批准，2019年6月我局组织90名审计人员到西南财经大学开展为期7天的审计业务培训，培训的主要内容为重大政策落实情况跟踪审计、经济责任审计、自然资源离任审计、审计案例等；费用明细包括培训费23.65万元、住宿费9.60万元、往返交通费20.01万元。

二是参加南京大学计算机培训支出5.67万元：该培训为审计署组织的全脱产培训，时间2个月，我局2人参加，内容为计算机审计中级培训及审计署计算机中级水平考试。

三是其他培训支出0.47万元：用于支出领导干部进修班异地培训、公务员在职培训、市县审计局长培训等费用。

（三）政府采购支出情况

本部门2019年度政府采购支出总额315.85万元，其中：政府采购货物支出36.41万元、政府采购服务支出279.44万元，无政府采购工程支出。授予中小企业合同金额315.85万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额315.85万元，占政府采购支出总额的100%。（政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2019年度部门预算范围的各项政府采购支出金额之和，不包括涉密采购项目的支出金额）

（四）国有资产占用情况

截至2019年12月31日，本单位共有车辆3辆，其中，一般公务用车（机要通信用车）3辆；无单位价值50万元以上通用设备；无单位价值100万元以上专用设备。

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第四部分??名词解释

一、“三公”经费：

纳入省财政预算管理的“三公“经费，是指用当年一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费等支出。

二、机关运行经费：

为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用当年财政拨款安排的用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、电费、邮电费、维修（护）费、公务接待费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出等经费。（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持衔接）
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第五部分??附 件

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附件：??长沙市审计局2019年度部门决算公开.doc

长沙市审计局

2020年9月27日

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