关于全市及市本级2004年财政预算执行情况和2005年财政预算草案的报告
关于全市及市本级2004年财政预算执行
情况和2005年财政预算草案的报告
2005年１月18日在长沙市第十二届
人民代表大会第三次会议上
市财政局局长 姚永春
各位代表：
我受市人民政府委托，向大会报告全市及市本级２００４年财政预算执行情况和２００５年财政预算草案，请予审议。请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2004年财政预算执行情况
（一）全市财政预算执行情况
２００４年汇总市本级和各区、县（市）人大审议批准的一般预算收入调整预算为７７.３６亿元，据快报数，全市实际完成８０.６６亿元，为预算１０４.２６％，比上年增加２０.７６亿元，增长３４.６７％。全市完成地方财政收入（含一般预算收入、国土收入、所得税净上划收入，下同）１０４.３６亿元，比上年增加２５.０３亿元，增长３１.５６％。全市完成上划中央“两税”（消费税和增值税７５％部分，下同）２８.７６亿元，为年任务１０４.８３％，比上年增加５.３３亿元，增长２２.７４％。全市完成基金收入１２.９４亿元，为预算１１７.７６％，比上年减少１.２７亿元，下降８.９３％。
２００４年汇总市本级和各区、县（市）人大审议批准的一般预算支出调整预算为９１.０８亿元，加上省追加支出等，全市一般预算支出预算为１０１.４１亿元，据快报数，全市实际完成９９.７３亿元，为预算９８.３４％，比上年增加２１.３２亿元，增长２７.１９％。全市完成基金支出１２.８１亿元，为预算１０９.９９％，比上年增加０.８３亿元，增长６.８９％。
２００４年全市可实现收支平衡，并略有结余。
（二）市本级财政预算执行情况
１、市本级收入预算执行情况
市第十二届人大常委会第十五次会议通过的一般预算收入调整预算为３８.４亿元，据快报数，实际完成３９.８８亿元，为预算１０３.８４％，比上年增加７.４８亿元，增长２３.０７％。完成地方财政收入５２.１４亿元，比上年增加８.３１亿元，增长１８.９７％。完成上划中央“两税”９.９９亿元，为年任务１１０.９７％，比上年增加１.１２亿元，增长１２.６１％。
完成基金收入８.９６亿元，为预算１２２.４％，比上年减少２.１３亿元，下降１９.２２％，主要是２００３年国土管理体制改革因素所致。
一般预算收入的分项完成情况工商税收２３.４５亿元，完成预算１０１.２９％，比上年增长１７.４２％；
契税收入３.８７亿元，完成预算９６.６５％，比上年增长８２.９８％；
企业收入２.９亿元，完成预算１１０.７８％，比上年增长３２.７４％；
其他收入（包括行政性收费、罚没收入、其他收入，下同）６.５５亿元，完成预算１１１.１９％，比上年增长１２.７３％；
专项收入３.１１亿元，完成预算１１３.３３％，
比上年增长３３.８９％。
２、市本级支出预算执行情况
市第十二届人大常委会第十五次会议通过的一般预算支出调整预算为４１.５亿元，加上省追加支出及补助下级支出等，一般预算支出预算为４３.２１亿元，据快报数，实际完成４１.６１亿元，为预算９６.３１％，比上年增加７.２亿元，增长２０.９３％。
完成基金支出７.３２亿元，为预算９３.０６％，比上年减少１.３５亿元，下降１５.５６％，主要是随着基金收入的减少，相应减少支出。
一般预算支出的分项完成情况基本建设支出２.７亿元，为预算８４.９７％，比上年下降１２.２７％，下降的原因是，为迎办“城运会”，２００３年场馆建设资金安排较多；
企业挖潜改造资金２.２亿元，为预算９８.０９％，比上年增长６２.４４％，增长较快的原因是，２００４年加大了对市环路公司建设项目的支持力度；
科学支出１.９６亿元，为预算９９.８６％，比上年增长２６.７％；农业支出１.９７亿元，为预算９４.２２％，比上年增长２７.２２％；
教育支出２.５５亿元，为预算１００％，比上年增长６０.８％，增长较快的原因是，根据省财政厅的要求，２００４年将原来集中在“行政事业单位离退休费”中反映的支出归集到该科目中，剔除这一因素，同口径比上年增长２８.５９％；
城市维护费８.５２亿元，为预算９８.４４％，比上年增长２６.７４％；
行政管理费３.１亿元，为预算９９.２８％，比上年增长２７.１５％；
公检法司支出５.２９亿元，为预算９８.３５％，比上年增长２６.５１％；
抚恤和社会福利救济１.０３亿元，为预算９９.９５％，比上年增长４４.１２％，增长较快的原因是省追加资金比上年增加较多；
社会保障补助支出３.５１亿元，为预算９９.７８％，比上年增长１４.６２％；
专项支出１.７２亿元，为预算９２.９８％，比上年增长３９.０１％；
其他支出（包括工交部门事业费、流通部门事业费、税务部门事业费、文体广播事业费、卫生经费、行政事业单位离退休费、政策性补贴支出、其他支出等，下同）７.０６亿元，为预算９２.５９％，比上年增长１.７７％。
３、市本级收支预算平衡情况
２００４年一般预算收入加上省应给予的税收返还补助、各项结算补助、上年结转支出及结余等，减去一般预算支出和上解支出后，可实现收支平衡，并略有结余。
二、2004年财税工作主要特点
（一）财政收入登上新台阶
２００４年全市国民经济呈现快速健康发展的态势，为财政增收奠定了坚实基础。各级政府及其财税部门紧紧围绕全市１００亿元地方财政收入奋斗目标，逐月分析宏观经济走向，进一步加大了领导、组织和协调力度。国税部门从纳税人最关心的问题做起，从最不满意的地方改起，坚持多服务、多支持、少干预，简化程序、限时办结。积极推行电子报税缴税征收方式，确保了综合征管软件顺利“上线”，税收征管质量和效率明显提高。地税部门牢固树立经济税收观，突出“依法治税、从严治队、科技加管理”三大重点，深入开展“规范管理年”活动，实现了税收执法由监管打击型向执法服务型转变，取得了明显成效。国土、房产等部门严格控制减免，确保了收入的应收尽收。财政部门积极主动做好收入协调组织工作，认真分析财税经济形势，及时提出和落实各项收入工作措施，确保了预算的稳健运行。全市地方财政收入登上１００亿元新台阶，全市辖内一般预算收入登上２００亿元新台阶，达到２０５.１９亿元。
（二）公共财政框架体系建设取得新进展
２００４年的财政支出突出向支持产业发展、加强基础建设、关注民生民利等方面倾斜。在推进产业发展方面，市本级财政直接筹措支持工业发展的资金约４.４亿元，农业发展专项资金超过２亿元。
在支持基础设施建设方面，市本级财政直接筹措城建资金近２５亿元；
通过贴息等方式间接筹措资金近４０亿元；用于县乡公路建设的资金达到６５０８万元；
市本级偿债风险准备金余额从２００２年起步到２００４年已累计达到２.２５亿元。
在改善居住条件方面，投入１亿元（其中市本级财政投入４０００万元）用于背街小巷改造和站厕建设；
投入７５００万元（其中市财政直接投入１５００万元）建设了５万平方米农民工廉租房。
在社会保障体系建设方面，全市拨付城市低保资金１.３１亿元，比上年增加近３０００万元，低保人数达１１万人；
市财政建立下岗职工小额贷款担保基金３０００万元，促进了再就业工作；
全市投入８０９万元用于农村特困户救助；
市财政预算安排５００万元用于资助特困家庭子女上大学；
投入５２０万元用于改建２６所敬老院；
投入２００万元用于儿童福利院建设。
在公共卫生体系建设方面，共投入２５００万元建成了市公共卫生救治中心；
市财政投入３６５万元使市疾控中心的检验检测设备达到了中西部地区标准；
全市增加投入１６０万元用于改造和完善农村中心卫生院建设。在支持“三农”方面，着力贯彻落实中央一号文件精神，全市取消了除烟叶以外的农业特产税，长沙县、雨花区、芙蓉区、天心区、岳麓区、开福区全面免征农业税，其他县（市）统一按政策降低３个百分点，全市减少农业税和农业特产税１.３１亿元；落实中央、省对我市的专项转移支付补助９９９８万元，确保了县（市）、乡村基层政权在减免农业税后的正常运转和义务教育等事业的投入；全市发放粮食直补资金３０６１.８５万元，良种补贴资金４７８７万元。
仅此几项全市农民人平得实惠５２.９元。财政还加大了对教育、科技、文化、体育等各项事业的投入力度，提高了政法经费保障水平，促进了全市经济社会的协调发展。
（三）财政改革与管理实现新突破
２００４年我们在财政改革与管理方面实行了一些新的举措。市本级全面推行了部门预算改革，对单位的人员经费根据“定编、定额”原则，按标准严格实行工资统发；对单位公用经费实行“分类、分档”，严格控制。启动了政府股权管理改革工作，并积极推动股权变现。认真落实了企业改制资产核销的联审制度。改革财政用于事业发展的资金管理方式，支持宣传、文化部门送戏、送电影下乡，对如何发挥财政资金效益进行了有益探索。推行了“会议定点、单位开会、统一结算”的会议费及接待定点改革，２００４年市本级１３６家集中核算单位会议费１８５８万元，比２００３年的２４９１万元减少６３３万元，减幅达２５４１％。集中清理了单位吃财政“空饷”的问题，全市两年共清理出吃财政“空饷”人员３２３人。基建预决算审查工作进一步加强，市本级全年累计完成基建预、结算审查项目７１８个，项目送审额７９.９２亿元，审定额５５.５亿元，审减２４.４２亿元，审减率达３０.５６％。政府采购范围和规模不断扩大，推行了公务用车定点刷卡加油，建立了专家咨询制度，实施了协议供货。全市全年累计完成货物、工程和服务类采购金额１９.８亿元，节减３.２３亿元，节支率达１４.０３％。
各位代表，２００４年预算执行情况总体上是好的，但也存在一些困难和问题：一是财政收支矛盾仍然十分突出，政策性支出和重点项目增支的压力加大；二是增收节支的观念有待进一步增强，资金使用效益需要进一步提高；三是部分乡镇财政仍然困难，消赤减债工作任重道远；四是部门预算编制的基础工作需要进一步加强，科学性、合理性有待进一步提高。对此，我们将高度重视，坚持用改革和发展的办法切实加以解决。
三、2005年财政预算草案
２００５年，我市财政工作的指导思想是：
坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，大力支持经济发展，促进财政收入稳定增长；积极调整和优化支出结构，加快构建公共财政框架体系；切实推进依法理财，强化财政管理，为全市经济社会的持续快速健康协调发展提供可靠的财力保障。
根据上述指导思想，结合全市国民经济发展计划及２００４年财政预算执行情况，对２００５年预算拟作如下安排：
（一）全市财政预算安排
２００５年汇编全市一般预算收入预算为９１.５１亿元，比上年增加１０.８５亿元，增长１３.４６％。全市地方财政收入预计１２０亿元，比上年增长１５％。全市上划中央“两税”３３.７８亿元，比上年增加５.０２亿元，增长１７.４３％。全市基金收入１１.９５亿元，同口径比上年增加０.６２亿元，增长５.４４％。
２００５年汇编全市一般预算支出预算为１０４.０４亿元，比上年增加１２.９６亿元，增长１４.２３％。全市基金支出１２.５３亿元，比上年增加０.８８亿元，增长７.５８％。
根据汇编的全市２００５年收支预算，当年一般预算收入为９１.５１亿元，加上省应给予的税收返还补助及各项结算补助等２２.９５亿元，上年结转支出及结余２.７１亿元，当年财政收入总计１１７.１７亿元；当年一般预算支出为１０４.０４亿元，上解支出１１.７２亿元，调出资金０.６亿元，当年财政支出总计１１６.３６亿元。收入大于支出０.８１亿元。
上述数据是区、县（市）初编预算汇总的结果，待各区、县（市）人大审议批准后，我们再将结果向市人大常委会报告备案。
（二）市本级财政预算安排
１、市本级收入预算安排
２００５年安排一般预算收入４５.８６亿元，比上年增加５.９８亿元，增长１５％。上划中央“两税”１０.３８亿元，比上年增加０.３９亿元，增长３.９８％。
基金收入７.４５亿元，同口径比上年增加０.０９亿元，增长１.１７％。
一般预算收入的分项安排情况工商税收２６.６２亿元，比上年增长１３.５１％；
契税收入６.１４亿元，比上年增长５８.８２％；
企业收入３.１３亿元，比上年增长７.９８％；
其他收入６.６亿元，比上年增长０.７４％；
专项收入３.３７亿元，比上年增长８.３１％。
２、市本级支出预算安排
２００５年安排一般预算支出４７.８４亿元，比上年增加６.３４亿元，增长１５.２５％。
基金支出８.０２亿元，比上年增加０.１５亿元，增长１.８９％。
一般预算支出的分项安排情况
基本建设支出２.６８亿元，比上年增长２９.１５％；
企业挖潜改造资金２.８６亿元，比上年增长６.１３％；
科学支出１.９亿元，比上年增长１５.４８％；
农业支出２.３９亿元，比上年增长２５.５６％；
教育支出２.８亿元，比上年增长１５.６７％；
城市维护费１０.８２亿元，比上年增长２６.３５％；
行政管理费３.１４亿元，比上年增长１４.４９％；
公检法司支出５.７５亿元，比上年增长９.３９％；
抚恤和社会福利救济１.１１亿元，比上年增长１４.９４％；
社会保障补助支出３.１８亿元，比上年增长１４.６６％；
专项支出２.９８亿元，比上年增长８.３１％；
其他支出７.４３亿元，比上年增长５.８８％；
总预备费０.８亿元。
３、市本级收支预算平衡情况
２００５年，安排一般预算收入４５.８６亿元，加上省应给予的税收返还补助及各项结算补助等８.１２亿元，上年结转支出及结余１.６亿元，当年财政收入总计５５.５８亿元；当年一般预算支出为４７.８４亿元，上解支出６.８亿元，调出资金０.６亿元，当年财政支出总计５５.２４亿元。收入大于支出０.３４亿元。
四、完成2005年财政预算的主要措施
（一）突出项目兴财，增强财税经济增长动力
我市的发展需要突出大抓产业项目、抓大产业项目。只有坚持项目兴财，积极服务项目建设，努力吸引外来投资，打造资本聚集“洼地”，才能不断培育新的财税经济增长点。
一是深入实施“兴工强市”战略。市本级增加工业发展资金１亿元，突出支持企业改革改制、重大引进项目贴息和园区基础设施建设补助。同时探索将工业、农业、科技、第三产业的项目资金打捆使用的办法，防止财政资金“撒胡椒面”式的消融。
二是研究支持“飞地工业”发展的财税政策措施，协调区、县（市）与工业园区的利益关系，实现资源共享，利益共沾，调动全员招商引资的积极性。三是增加财政直接投入与扩大对外融资相结合，千方百计延长投入的资金链，确保银行贷款利息的按期足额支付，确保每年偿还一部分贷款本金，为此市本级增加贷款贴息资金１.８亿元。同时积极探索融资新渠道，加大城市建设的投入力度。四是积极化解乡镇、工业园区基础债务，增强发展后劲。各级财政都要设立园区建设专项资金和乡镇消赤减债基金，减轻园区、乡镇债务负担。五是积极研究刺激消费的财税政策，提升旅游、服务等三产业发展质量，引导扩大消费需求。
（二）强化征管措施，确保财政收入应收尽收
财政收入的稳步增长，关键是切实落实好各项征管措施。一是坚持和完善收入目标责任制，切实强化目标责任考核机制。我们将紧紧围绕今年财政收入目标任务，加强与市国税、地税、国土、房产等部门的工作协调，及时将目标任务层层分解落实到基层和个人，签订目标责任书，做到责任明确、措施落实、严格考核。二是堵塞征管漏洞，结牢协税护税网络。坚持抓大不放小，在加强重点税源大户征管的基础上，协同市建委、市公安消防支队等相关单位认真落实市政府下发的《关于加强外地来长建安企业税收管理的通知》、《关于加强私房租赁税收征管工作的通知》、《关于切实加强家居装修税收管理的通知》精神，重点加强这些税收的征管；继续支持税务部门信息化建设，提高征管质量。三是进一步推进和完善非税收入征管网络化改革，提升非税收入管理的力度和效益。四是加强与中央、省有关部门的联系和沟通，理顺征管机制，争取上级支持，促进长沙发展。
（三）坚持以人为本，加快社会保障体系建设
今年，我们将多方筹措资金，加大投入，努力健全涵盖就医、就读、保障基本生活的城乡社会保障体系。一是全市安排７１５７万元在中西部地区率先启动农村低保工作，市财政安排１０００万元实施城乡特困家庭和市属特困企业职工的医疗救助制度，安排５００万元用于贫困地区村干部误工补助，安排２１０万元支持做好以大病统筹为主的农村合作医疗制度试点工作。二是市本级增加解决部分企业军转干部生活困难补助资金２０００万元，增加离休老干部津补贴及医药费补助等１０００万元。三是继续安排５００万元用于城乡特困家庭子女高等教育补助，安排８００万元专项用于农村义务教育阶段特困家庭的学生“两免一补”补助（免杂费，免书本费，补寄宿生生活费），预计能惠及２４万个学生。四是安排２００万元启动计划生育优惠奖励工作。另外，全力支持区、县（市）做好全免农业税工作，继续做好粮食直补、良种补贴工作，深化农村税费改革和综合配套改革。
（四）坚持改革创新，提高财政资金使用效益
新的一年，我们力争在财政支出管理上取得突破。一是切实加强财政资金使用效益的管理，进一步强化部门和单位节约用钱的责任意识。从推行公务用车改革试点入手，探索职务消费货币化改革新思路；严格控制“楼、堂、馆、所”建设；财政专项资金使用试行财政直接支付制和报账制，凡有偿使用的专项资金必须实行抵押或担保，财政对企业和单位的贴息资金试行财政直付贷款银行，并逐步推行项目资金的财政报账制；加大财政投资评审力度，完善管理办法，加快评审进度；继续扩大政府采购范围，规范政府采购行为；配合审计部门推进绩效审计改革，逐步健全财政支出绩效评价机制。二是对公共资产实行统一管理。进一步摸清政府资产底数，对政府持有的国有股权实行集中管理；完善政府持有股权的处置办法和程序，确保市本级股权处置效益的最大化；对政府持有的国有产（股）权转让处置收入严格实行“专户”管理，转让收入原则上用于城市建设和偿还城市建设产生的各项债务以及市属国有企业改制；对市本级行政事业单位资产及“城市资源”实行“集中配置、分类管理、综合经营、统一处置”，确保公共资产在满足公共职能的前提下最大限度发挥经济效益；进一步完善对市本级国有资产处置收入实行“双控”管理的办法，规范产权交易市场。
（五）狠抓内部管理，提高依法行政理财水平
我们将围绕“学习、效率、服务、廉政”四个重点狠抓内部管理，认真执行《预算法》、《湖南省县级以上人民代表大会常务委员会预算审查监督条例》等法律法规，积极主动接受市人大及其常委会和审计部门对财政预算编制、执行、决算各个环节的审查和监督。切实贯彻《行政许可法》，进一步清理财税政策和财税行政审批事项，增强财税政策和财税管理的规范性和透明度。加强会计信息质量检查，严肃查处违规违纪行为，维护财经秩序。
各位代表，２００５年是全面实现“十五”计划目标，衔接“十一五”发展的重要一年，我们将在市委、市政府的正确领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，进一步解放思想，与时俱进，深化改革，开拓创新，全面完成各项财政工作任务，为全市改革开放、社会稳定、经济发展和各项事业的全面进步作出新的贡献。
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